אם הגעתם לגיל 60 או שאתם מתקרבים אליו, ייתכן ששמעתם על תיקון 190 – שינוי בחוק מס הכנסה שנכנס לתוקף בשנת 2012 ופתח בפני בני הגיל הזהב אפשרות להשקיע כספים בקופת גמל בתנאים מועדפים. התיקון מאפשר להשקיע בקופת גמל עם גמישות גבוהה והטבות מס משמעותיות. איך בדיוק זה עובד, למי זה מתאים, ואילו יתרונות וחסרונות חשוב להכיר לפני שמשקיעים? המשיכו לקרוא ותקבלו את כל התשובות.
מהו תיקון 190?
תיקון 190 הוא שינוי שנעשה בפקודת מס הכנסה, ומאפשר לבני 60 ומעלה שמקבלים קצבה פנסיונית חודשית מינימלית, להפקיד כספים בקופת גמל ולקבוע מאוחר יותר כיצד למשוך אותם – כקצבה חודשית הפטורה ממס, או כסכום חד-פעמי במס מופחת של 15% על הרווחים בלבד. רוצים להבין לעומק מה זה תיקון 190? לחצו על הקישור.
למי תיקון 190 רלוונטי?
תיקון 190 רלוונטי בעיקר לאנשים בגיל 60 ומעלה המקבלים קצבה פנסיונית חודשית של לפחות 5,183 ש"ח (נכון ל-2025) ויש להם כספים פנויים שהם מעוניינים להשקיע באפיק עם יתרונות מיסוי.
תנאי הזכאות העיקריים
כדי ליהנות מהטבות תיקון 190, צריכים להתקיים שלושה תנאים מרכזיים:
- גיל – המשקיע חייב להיות בן 60 ומעלה בעת משיכת הכספים
- הכספים הופקדו לאחר שנת 2012
- המשקיע מקבל קצבה חודשית מינימלית (קצבה מזערית) בסך 5,183 ש"ח לחודש לפחות
היתרונות העיקריים של תיקון 190
הטבות מס משמעותיות
היתרון הבולט ביותר של תיקון 190 הוא הטבות המס הייחודיות. במשיכת הכספים כסכום חד פעמי, משלמים מס רווחי הון נומינלי של 15% במקום מס ריאלי של 25% המקובל באפיקי השקעה אחרים.
גמישות במשיכת כספים
בניגוד לאפיקי חיסכון פנסיוניים אחרים, תיקון 190 מאפשר לבחור בזמן המשיכה כיצד לקבל את הכספים – כקצבה חודשית פטורה ממס או כסכום חד פעמי עם מס מופחת.
דמי ניהול נמוכים
קופות גמל במסגרת תיקון 190 מציעות דמי ניהול נמוכים יחסית, שנעים סביב 0.6% בממוצע מהצבירה. בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים, זהו יתרון משמעותי.
כיצד פותחים קופת גמל במסגרת תיקון 190?
פתיחת קופת גמל במסגרת תיקון 190 היא פשוטה למדי:
- פנייה לחברה המנהלת קופות גמל
- מילוי טופס הצטרפות רגיל לקופת גמל
- בחירת מסלול השקעה המתאים
- ביצוע ההפקדה
מסמכים נדרשים
בעת פתיחת הקופה תידרשו להציג:
- תעודת זהות
- אסמכתה לקבלת קצבה פנסיונית
- פרטי חשבון בנק
אפשרויות משיכת כספים
משיכה כקצבה חודשית פטורה ממס
מי שבוחרים להעביר את הכספים לקופה משלמת קצבה, יכולים ליהנות מקצבה חודשית קבועה שפטורה לחלוטין ממס הכנסה וממס רווחי הון. זהו פתרון יציב ובטוח למי שמעדיפים הכנסה חודשית קבועה לאורך שנים.
משיכה חד פעמית עם מס מופחת
אפשרות נוספת היא למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי, ולשלם מס של 15% בלבד על הרווחים שנצברו בחישוב נומינלי. זהו יתרון גדול עבור מי שרוצים גישה חופשית יותר לכספים או זקוקים למימון מיידי למטרה מסוימת, כמו סיוע לילדים, רכישת נכס או השקעה חדשה.
חסרונות ושיקולים חשובים
מגבלות נזילות
הכספים בקופת גמל לפי תיקון 190 אינם נזילים לפני גיל 60. משיכה מוקדמת תהיה כרוכה במס מוגדל של 35%. אל תשקיעו כספים שאתם עשויים להזדקק להם לפני גיל 60.
תלות בתנאים מסוימים
כדי ליהנות מההטבות של תיקון 190, אתם חייבים לעמוד בתנאי הקצבה המזערית. ישנן גם מגבלות על סכום ההפקדה השנתי שמאפשר ליהנות מההטבות המלאות.
השפעת תנודתיות השוק
כמו בכל השקעה, גם קופות גמל לפי תיקון 190 מושפעות מתנודות השוק. חשוב לבחור מסלול השקעה שמתאים לרמת הסיכון הרצויה ולבצע מעקב תקופתי אחר ביצועי הקופה.
האם קופת גמל לפי תיקון 190 היא האפשרות המשתלמת ביותר?
קופת גמל לפי תיקון 190 נחשבת לאפיק השקעה אטרקטיבי לבני 60 ומעלה, בזכות הטבות המס והגמישות שהיא מציעה. עם זאת, צעירים שמעדיפים נזילות גבוהה יותר לטווח בינוני עשויים למצוא עניין באפיקים אחרים כמו קרנות השתלמות שמאפשרות גישה לכסף במועד מוקדם יותר. לפני שמחליטים היכן להשקיע, כדאי לערוך השוואת קרנות השתלמות כדי להבין איזה מסלול מציע את התנאים הטובים ביותר לצרכים האישיים שלכם.
סיכום
קופת גמל לפי תיקון 190 יכולה להיות אפיק השקעה משתלם במיוחד לבני 60 ומעלה, בזכות הטבות המס והגמישות שהיא מציעה. עם זאת, חשוב לבחון היטב את צרכי הנזילות, רמת הסיכון וההעדפות לגבי אופן קבלת הכסף – כקצבה או כסכום חד-פעמי. מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני ולבדוק את התנאים מול כמה גופים לפני שמחליטים.
